Как провести договор гпх в 1с 8 2
Перейти к содержимому

Как провести договор гпх в 1с 8 2

  • автор:

1С 8.2 УП : Ввод договоров ГПХ в ЗУП (счет 76)

Распечатать

Часто меня спрашивают: Как правильно отразить договор ГПХ в ЗУП? Ниже небольшая, последовательная инструкция:

Прием на работу

Сведения о физическом лице, выполняющем работы по договору подряда, должны быть внесены в справочник Сотрудники организаций. Так как ранее договоры подряда с этим физическим лицом не заключались, в справочнике Сотрудники регистрируется новый сотрудник. При вводе основных данных установите флажок в поле Работник по договору гражданско-правового характера Вид договора для нового сотрудника выберите Договор подряда (выполнение работ, оказание услуг)

укажите условия договора и способ отражения в бухучете.

При этом нет необходимости регистрировать нового сотрудника каждый раз при заключении нового договора подряда. Для одного и того же сотрудника может быть зарегистрировано несколько договоров в рамках одной и той же организации.

Далее на Доп. информации введите ИНН и СНИЛС, на Завершении работы будет создан сотрудник с кодом начинающимся на д

Если вы не используете помощник приема на работу, тогда это выглядит так:

Регистрация договора подряда с сотрудником в программе

Заключение договора подряда с сотрудником регистрируется документом Договор на выполнение работ с физ. лицом.

Меню Расчет зарплаты по организациям — Плановые начисления — Договор на выполнение работ с физ. лицом.

Нажмите на кнопку Добавить:

  • В поле от укажите дату регистрации договора подряда с физическим лицом
  • Поле Организация заполняется по умолчанию. Если в информационной базе зарегистрировано более одной организации, то необходимо выбрать ту организацию, от имени которой заключается договор с данным сотрудником.
  • В поле Подразделение выберите подразделение, по которому отражаются расходы на оплату по договору.
  • В поле Сотрудник выберите сотрудника, с которым заключен договор подряда.
  • В разделе Условия договора в поле Сроки, с. по. укажите сроки действия договора, в нашем примере с 01.06.2012 по 30.06.2012.
  • В поле Начисление указывается вид расчета, с помощью которого будет начисляться оплата по договору подряда. По умолчанию предлагается начислять оплату по договору предопределенным видом расчета Оплата по договорам подряда. Вид расчета выбирается из плана видов расчета Дополнительные начисления организаций.

Настройками предопределенного вида расчета Оплата по договору подряда предусмотрено, что начисление оплаты по договору подряда:

облагается НДФЛ, для целей налогообложения учитывается по коду 2010;

учитывается в расходах для целей налогового учета в составе расходов на оплату труда по п. 21 ст. 255 НК РФ.

облагается страховыми взносами в ПФР, ФФОМС и не облагается взносами в ФСС;

В поле Оплата выберите порядок оплаты по договору подряда Однократно в конце срока или Ежемесячно. В нашем примере, оплата по договору подряда происходит однократно в конце срока.

В разделе Прочее в поле Учет укажите способ отражения договора подряда в регламентированном учете, в нашем примере, дебет счета 25 и кредит счета 70.

В поле Код вычета укажите код вычета по НДФЛ в соответствии с видом договора. В нашем примере предоставляется профессиональный вычет по НДФЛ по коду 403, в размере фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с выполнением работ по договору подряда.

В поле Ответственный заполняется по умолчанию — значение из настроек текущего пользователя.

Для сохранения нажмите на кнопку ОК.

Данный документ назначает сотруднику начисление оплаты по договору подряда в плановом порядке.

После оформления документа и сохранения его можно распечатать примерную форму договора подряда на выполнение работ для оформления договора в письменной форме.

Начисление оплаты по договору подряда

Расчет и начисление оплаты по договору подряда выполняется документом Начисление зарплаты работникам организаций (меню Расчет зарплаты по организациям — Начисление зарплаты сотрудникам)

Для заполнения документа Начисление зарплаты работникам организаций используйте кнопку Заполнить.

Для полного расчета документа используйте кнопку Рассчитать — Рассчитать (полный расчет).

Результаты расчета сумм по договору подряда показываются на закладке Договоры (подряда). В поле Сумма вычета необходимо ввести вручную сумму профессионального налогового вычета по НДФЛ в сумме фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с выполнением работ по договору, в нашем примере, 2 000 руб.

Расчет суммы налога (НДФЛ) с учетом вычета производится при расчете документа. Результат расчета НДФЛ отражается на закладке НДФЛ документа. Сумма исчисленного налога составляет (15 000 руб. — 2 000 руб.) * 13% = 1 690 руб.

Отражение суммы оплаты по договору подряда в бухгалтерском и налоговом учете производится документом Отражение зарплаты в регл.учете (меню Расчет зарплаты по организациям — Учет зарплаты — Отражение зарплаты в регл.учете). При этом формируется проводка по дебету счета 25 и кредиту счета 70, как это ранее было установлено в документе Договор на выполнение работ с физ.лицом

Все о ГПД: прием, начисления, отчетность

Автор: Анастасия Ляшенко, бухгалтер-консультант Линии консультаций «ГЭНДАЛЬФ» Материалы газеты «Прогрессивный бухгалтер», март 2021 У нас часто спрашивают, как внести в бухгалтерскую программу договор ГПХ на выполнение работ или оказание услуг. Многие не знают о том, что в «1С» есть специальный перечень операций, благодаря которому можно упростить процесс внесения и расчет данных по подрядчику-физлицу (исполнителю).

Первоначальные настройки

  1. Возможность осуществить прием на работу в карточке сотрудника в разделе «Договоры» и по ссылке «Договоры подряда».
  2. Просмотр всех договоров ГПХ, оформленных на сотрудника (по ссылке «Договоры подряда» в карточке сотрудника);
  3. Раздел «Договоры подряда» в «Зарплата и кадры».

Прием на работу сотрудника по договору ГПХ

Если исполнитель не работает в организации и ранее с ним не заключали договоры подряда, внесите его сведения в личную карточку сотрудника. После этого уже можно зафиксировать в программе условия ГПД.

В ситуации, когда сотрудник уже работает в организации по основному месту работы или по договору ГПХ, создавать новую личную карточку не требуется. Все данные вносите в созданную ранее карточку.

Начисление зарплаты по ГПД в «1С»

Начисляют оплату труда по договору ГПХ стандартным документом «Начисление зарплаты» (раздел «Зарплата и кадры» – «Все начисления»).

Нажимаем кнопку «Заполнить» и программа автоматически начислит вознаграждения по договору.

Из документа «Начисление зарплаты», по кнопке «Выплатить», можно сформировать комплект документов на выплату всей зарплаты, которую не выплатили за указанный месяц. Также — документы на уплату НДФЛ.

ГПД в СЗВ-ТД

Отчет СЗВ-ТД подают только по тем, с кем заключили трудовой договор. Отношения с сотрудниками, которых приняли по договору гражданско-правового характера, регулирует Гражданский кодекс РФ:

  • договоры на оказание услуг (ст. 779 ГК РФ),
  • выполнение работ, подряд (ст. 702 ГК РФ),
  • авторский заказ (ст. 1288 ГК РФ) и др.

Таким образом, на граждан, принятых по ГПД, СЗВ-ТД не сдают.

ГПД в СЗВ-М

В отчет по форме СЗВ-М заносится информация только о тех сотрудниках, с доходов которых работодатель отчисляет страховые взносы (подп. 2.2 ст. 11 закона «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования» от 01.04.1996 № 27-ФЗ).

Следовательно, в отчетность не включаются сведения о:

  • ИП, т.к они самостоятельно уплачивают страховые взносы (подп. 2 п. 1 ст. 419 НК РФ),
  • иностранные граждане и лица без гражданства, работающие в рамках договора подряда за пределами РФ (пп. 5 и 7 ст. 420 НК РФ),
  • студенты на очной форме обучения, получающие выплаты за работу в студенческом отряде (подп. 1 п. 3 ст. 422 НК РФ).

ГПД в СЗВ-СТАЖ

СЗВ-СТАЖ, в отличие от СЗВ-ТД, заполняют на всех застрахованных лиц, которые находятся со страхователем в трудовых отношениях или с которыми заключили гражданско-правовые договоры на выполнение работ, оказание услуг (п. 1.5 Порядка, утв. Постановлением ПФР от 11.01.2017 № 3п). То есть данные по ГПД отражаем в СЗВ-СТАЖ.

Чтобы программа автоматически заполняла в СЗВ-СТАЖ данные о подрядчиках и исполнителях, надо провести договор гражданско-правового характера через личную карточку сотрудника.

Сведения по договору, которые отразились в СЗВ-СТАЖ, можно просмотреть, провалившись в сотрудника в самом отчете.

Проверяем такой показатель, как период работы:

1. Начало работ – это дата, которую указали непосредственно в самом договоре.

2. Окончание работ – дата подписания акта выполненных работ или оказанных услуг, даже если по договору дата окончания работ более поздняя.

В столбце «Исчисляемый стаж» в графе Параметры нужно указать по каждому конкретному договору:

«ДОГОВОР», если оплатили услуги (работы) в отчетном периоде;

«НЕОПЛДОГ» или «НЕОПЛАВТ», если на отчетную дату оплату по договору не проводили.

При этом код «НЕОПЛДОГ» указываем в отношении неоплаченных договоров на выполнение работ или оказание услуг, а «НЕОПЛАВТ» — по иным договорам. К примеру, по договорам авторского заказа, об отчуждении исключительных прав на произведения науки, литературы, искусства.

ГПД в 2-НДФЛ и 6-НДФЛ

Информация по выплатам ГПДшникам отражается в отчетности по НДФЛ.

Для корректного отражения данных работодатель должен помнить, что:

  • все выплаты, включая авансы, по договору ГПХ подлежат отражению в отчетах (п. 1 ст. 223 НК РФ, письмо Минфина РФ от 26.05.2014 № 03-04-06/24982),
  • дата получения физическим лицом «подрядного» дохода — день его перечисления на карточку или выдачи денег из кассы, в том числе дата выдачи подрядчику аванса. А вот дата подписания акта сдачи-приемки работ значения не имеет, что подтверждают налоговики (см., например, письмо УФНС по г. Москве от 16.01.2019 № 20-15/003917@),
  • срок перечисления НДФЛ — не позднее дня, следующего за днем выплаты вознаграждения сотруднику.

Зарплатные налоги по ГПД

НДФЛ. Если организация (ИП) заключили договор на выполнение работ, оказание услуг с обычным физлицом (не предпринимателем), то с вознаграждения по этому договору нужно исчислить, удержать и уплатить НДФЛ (п. 1, 2, 4, 6 ст. 226 НК РФ, письмо Минфина от 21.07.2017 № 03-04-06/46733). Это нужно сделать, даже если в договоре предусмотреть пункт о том, что обязанности по исчислению и уплате НДФЛ лежат на сотруднике. То есть налоговым агентом по НДФЛ все равно будет выступать организация или ИП, заключившая договор с сотрудником (письмо Минфина от 09.03.2016 № 03-04-05/12891).

Страховые взносы. По ГПД на выполнение работ, оказание услуг платим страховые взносы на два вида страхования: ОПС и ОМС (п. 1 ст. 420 НК РФ). Соответственно, такие договоры попадают в Расчет по страховым взносам, который сдаем в ФНС.

В форму 4-ФСС вознаграждение попадет, если стороны прописали возможность страховать ГПХ-работника на случай травматизма. По умолчанию взносы по травме в соцстрах по ГПДшникам не платят.

Особняком стоят гражданско-правовые договоры, предмет которых — переход права собственности или иных вещных прав на имущество, передача имущества в пользование. По таким «вещным» договорам взносы не начисляют (п. 4 ст. 420 НК РФ). Пример: договоры купли-продажи, аренды, займа и т.д.

Допустим, работник предоставил организации заем. Значит, с суммы процентов, выплаченных работнику, никакие страховые взносы начислять не придется.

Договор ГПХ в 1С 8.3 Бухгалтерия пошагово

Рассмотрим договор ГПХ в 1С 8.3 Бухгалтерия пошагово на примере.

Организация заключила договор ГПХ с Алехиным В.Н. на ремонт помещения на сумму 30 000 руб.

16 ноября подписан акт и выплачено вознаграждение работнику.

Договор подряда в 1С 8.3 Бухгалтерия

Регистрация договора ГПХ в 1С с физлицом не требуется, однако нужно зарегистрировать самого работника в справочнике Физические лица : раздел Справочники — Зарплата и кадры — Физические лица .

  • Самоучитель по 1С Бухгалтерии 8.3;
  • Самоучитель по 1С ЗУП 8.3.

На вкладке Главное заполните:

  • Дата рождения ;
  • ИНН — идентификационный номер налогоплательщика (при наличии);
  • Пол — будет указан автоматически;
  • СНИЛС — номер пенсионного страхового свидетельства;
  • Место рождения ;
  • в разделе Гражданство :
    • переключатель Гражданство страныРОССИЯ, стоит по умолчанию;

    На вкладке Адреса, телефоны указывается контактная информация по физическому лицу.

    Если договором предусмотрена оплата вознаграждения на карту, заполните ее реквизиты по ссылке Банковские счета .

    Как провести договор ГПХ в 1С

    Услуги по договору ГПХ в 1С 8.3 Бухгалтерия отразите документом Операция, введенная вручную вид операции Операция: раздел Операции — Бухгалтерский учет — Операции, введенные вручную .

    Не забудьте отразить НДФЛ и страховые взносы в ФФОМС и на ОПС.

    Для учета НДФЛ оформите документ Операция учета НДФЛ в разделе Зарплата и кадры — НДФЛ — Все документы по НДФЛ .

    Аналогично оформите документ Учет страховых взносов для указания информации об исчисленных страховых взносах на ОПС и в ФФОМС по работнику и формирования индивидуальных сведений: раздел Зарплата и кадры — Страховые взносы — Операции учета взносов .

    Вознаграждение по договору ГПХ

    Оплату по договору ГПХ в 1С 8.3 Бухгалтерия оформите документом Списание с расчетного счета вид операции Перечисление сотруднику по договору подряда в разделе Банк и касса — Банк — Банковские выписки .

    • Сумма — вознаграждение по акту оказания услуг за минусом НДФЛ;
    • Статья расходовОплата поставщикам (подрядчикам), установится автоматически.
    Проводки

    Если по договору ГПХ не нужно выплачивать аванс, то используйте алгоритм изложенный в статье Расчеты по договору ГПХ

    Мы рассмотрели как провести договор ГПХ в 1С 8.3 Бухгалтерия пошагово на примере.

    См. также:
    • Нужно ли применять ККТ при оплате по ГПХ?
    • Порядок приема на работу
    • Уплата НДФЛ
    • Уплата страховых взносов
    • Настройки зарплаты: 1С

    Если Вы еще не подписаны:

    Активировать демо-доступ бесплатно →

    или

    Оформить подписку на Рубрикатор →

    После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

    Помогла статья?

    Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

    Похожие публикации

    1. Безвозмездная передача рекламных товаров в 1СВ ходе рекламной кампании организации могут раздавать неопределенному кругу лиц.
    2. Номенклатурная группа в 1С 8.3 — что это, как настроитьВыражение «Номенклатурная группа в 1С» понятно далеко не каждому бухгалтеру.
    3. Импорт товаров из третьих стран в 1С 8.3 БухгалтерияИмпорт товаров из дальнего зарубежья связан не только с расчетами.
    4. Дебиторская и кредиторская задолженность в 1С 8.3 Бухгалтерия — как посмотреть, расшифроватьКонтроль дебиторской и кредиторской задолженности — одно из важных направлений.

    Оцените публикацию

    (13 оценок, среднее: 4,38 из 5)

    Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
    Обратите внимание!
    В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
    Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете

    Учет в программе 1С:УПП договоров ГПХ

    1. Как оформить в 1С:УПП договор гражданско-правового характера?

    Оформление договоров ГПХ имеет ряд особенностей.

    · При создании сотрудника на закладке «Общее» необходимо указать вид договора- «Договор подряда» или «Авторский договор». При этом системой создается табельный номер с буквой «д» в начале номера (для выделения сотрудников по договорам ГПХ). Для ввода данных о физическом лице можно воспользоваться ссылкой «Более подробно о физическом лице», где необходимо указать адрес проживания, удостоверение личности, налоговый статус, коды ИНН, СНИЛС и др.(для дальнейшего автоматического включения физического лица в перс. отчетность).

    Договоры ГПХ в 1С:УПП

    В списке сотрудников сотрудник с договором ГПХ будет выглядеть следующим образом:

    Договоры ГПХ в 1С:УПП

    · Для оформления договора служит документ «Договор на выполнение работ с физическим лицом» ( интерфейс «Расчет зарплаты организаций» — меню «Сотрудники»- «Договоры на выполнение работ»). В документе необходимо указать вид начисления, вид оплаты, стоимость

    Договоры ГПХ в 1С:УПП

    Для правильного отражения в бухгалтерском учете необходимо определить способ отражения, выбрав его из справочника «Способы отражения в регламентированном учете», или если нет подходящего, ввести новый.

    Договоры ГПХ в 1С:УПП

    Ввести код вычета для правильного начисления НДФЛ. В итоге документ должен выглядеть примерно таким образом:

    Договоры ГПХ в 1С:УПП

    2. Как начислить в 1С:УПП вознаграждение физическому лицу по договору ГПХ?

    При начислении зарплаты документом «Начисление зарплаты» договорники, у которых вид оплаты «Ежемесячно» включаются в закладку «Договоры(подряда)» каждый месяц пока не истек срок договора. При виде оплаты «Однократно в конце срока»- по истечении срока договора. Сумма оплаты- фиксированная и не учитывает фактически отработанное время. Сумма вычета вводится вручную.

    Договоры ГПХ в 1С:УПП

    После расчета рассчитывается сумма НДФЛ с учетом суммы вычета. Можно посмотреть предварительный расчетный листок:

    Договоры ГПХ в 1С:УПП

    3. Какие налоги и взносы начисляется по договорам ГПХ?

    Доходы по договорам ГПХ облагаются НДФЛ, взносами в ПФР и ФОМС.

    Налог НДФЛ исчисляется при начислении зарплаты. Начисление страховых взносов производится одноименным документом. (интерфейс –«Расчет заработной платы организаций»-меню «Налоги и взносы»- документ «Начисление страховых взносов»).

    После ввода месяца начисления, организации и подразделения, нажав кнопку «заполнить и рассчитать», на закладке «Доп.начисления» отразятся суммы дохода, начисленные по договорам ГПХ. На закладке «Взносы» — суммы начисленных взносов:

    Договоры ГПХ в 1С:УПП

    Договоры ГПХ в 1С:УПП

    4. Как в 1С:УПП уплатить налог по договору ГПХ?

    Для корректного отражения и учета уплаты налогов и взносов в регламентированной отчетности и недостаточно ввести платежные документы. Для этого необходимо ввести документы : «Перечисление НДФЛ в бюджет» и «Расчеты по страховым взносам» ( интерфейс – «Расчет заработной платы организаций», меню-«Налоги и взносы»):

    Договоры ГПХ в 1С:УПП

    · Расчеты по страховым взносам.

    При заполнении документа необходимо выбрать вид уплаты/начисления, заполнить дату платежа, дату документа и нажать кнопку «Заполнить остатками». Документ заполняется остатками на дату документа.

    Договоры ГПХ в 1С:УПП

    Договоры ГПХ в 1С:УПП

    Для контроля начисленных и уплаченных взносов можно воспользоваться «Карточкой учета страховых взносов:

    Договоры ГПХ в 1С:УПП

    · Документ «Перечисление НДФЛ в бюджет».

    При заполнении документа необходимо указать за какой месяц перечисляется налог, заполнить дату платежа, дату документа, номер платежного поручения, сумму платежа и нажать кнопку «Заполнить»-«Физ.лицами, получившими доход». Документ заполняется, причем сумма платежа распределяется по физ. лицам пропорционально суммам начисленных налогов за указанный месяц.

    Договоры ГПХ в 1С:УПП

    5. Как выплатить в 1С:УПП вознаграждение по договору ГПХ?

    Документ «Зарплата к выплате» можно создать на основании соответствующего документа «Начисление зарплаты», нажав на кнопку «Создать документ на выплату зарплаты». В этом случае создается уже заполненный документ. Или создать документ можно из меню «Расчет зарплаты»- «Касса, банк»- документ «Зарплата к выплате». В этом случае надо ввести дату документа, месяц начисления, способ выплаты (через кассу или банк) и нажать кнопку «Заполнить». Табличная часть заполняется сотрудниками, у которых не выплачена зарплата.

    Договоры ГПХ в 1С:УПП

    Сумма к выплате заполняется с учетом удержаний. Отметку о выплате заменяем на «Выплачено».

    На основании этого документа можно сформировать платежные документы:

    Договоры ГПХ в 1С:УПП

    Договоры ГПХ в 1С:УПП

    После проведения платежного документа зарплата считается выплаченной и налог НДФЛ – удержанный, если в учетной политике организации не стоит упрощенный учет взаиморасчетов.

    Для контроля учета по НДФЛ существует «Регистр налогового учета НДФЛ» ( меню –«Налоги и взносы»):

    Договоры ГПХ в 1С:УПП

    6. Какими отчетами проверить в 1С:УПП взаиморасчеты с договорниками?

    Проверить взаиморасчеты с договорниками можно следующими отчетами: меню –«Отчеты»

    · Расчетные листки организации:

    Договоры ГПХ в 1С:УПП

    · Расчетная ведомость в произвольной форме:

    Договоры ГПХ в 1С:УПП

    · Чтобы проверить полноту учтенных доходов при расчете страховых взносов и при формировании проводок существует отчет «Анализ начислений работникам организации».

    Договоры ГПХ в 1С:УПП

    7. Как отразить в 1С:УПП все эти начисления в бухгалтерском учете?

    Для отражения начисленной зарплаты, налогов и взносов в бухгалтерском учете существует документ «Отражение зарплаты в рег.учете»

    После заполнения месяца начисления, организации и нажав кнопку «Заполнить» в закладке «Дополнительные начисления» отразятся суммы наших договорников. Счета учета и субконто выставляются в соответствии выбранного нами способа отражения при оформлении договора.

    Договоры ГПХ в 1С:УПП

    В закладке «Проводки» формируются проводки с учетом закладки «Дополнительные начисления» и сумм, начисленных налогов и взносов.

    Договоры ГПХ в 1С:УПП

    Только после проведения этого документа суммы начисленной зарплаты, налогов и взносов будут учтены в бухгалтерском учете.

    8. Как данные по договорам ГПХ отражаются в персонифицированном учете и в справке НДФЛ?

    Для подготовки данных для передачи в ПФР существует одноименная обработка. (интерфейс «Кадровый учет», меню-«Персонифицированный учет»). После выбора отчетного периода и нажатия кнопки «Переформировать» данные по договорнику попадают в СЗВ-6:

    Договоры ГПХ в 1С:УПП

    и в РСВ-1 в стр.110,111,114,140,142,144 раздела 1:

    Договоры ГПХ в 1С:УПП

    и в стр.200,204,205,207,210,214,215 раздела 2.1:

    Договоры ГПХ в 1С:УПП

    Договоры ГПХ в 1С:УПП

    В справке 2-НДФЛ (меню «Налоги и взносы»): Вводится налоговый период, организация и добавляется сотрудник.

    Договоры ГПХ в 1С:УПП

    Нужна помощь по 1C:УПП?

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *